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Outil d'auto-diagnostic des CIP, basé sur les seules relations avec les tiers |
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| Préoccupant | Grave | Très grave | |
| Relations avec l'environnement (sans élément chiffré) | |||
| 1 - Relations avec les banquiers : souvent 1er révélateur | |||
| Appels journaliers pour faire le point avant d'accepter de payer les chèques qui se présentent | X | ||
| Refus de payer les échéances (traites) | X | ||
| Refus de payer les chèques | X | ||
| Suppression des concours bancaires : détonateur | X | ||
| Questions à se poser : ces problèmes de trésorerie résultent-ils : - de "réels problèmes" dans l'entreprise, à résoudre en engageant des restructurations ? - d'une simple désorganisation : absence de suivi journalier de la trésorerie, mauvais recouvrement des créances clients... ? - d'une mauvaise structure financière du bilan qui peut entraîner une "frilosité" du banquier ? | |||
| 2 - Relations avec les salariés | |||
| Règlements salaires en retard | X | X (si répétitifs) | |
| Démission de salariés "clés" pouvant s'expliquer par une perte de confiance | X | ||
| Fort absentéisme | X | ||
| 3 - Relations avec les clients | |||
| Retard dans les livraisons des clients | X | ||
| Augmentation du délai moyen de règlement des clients ou du nombre de litiges traduisant : - soit la mauvaise qualité du travail, - soit la mauvaise qualité du poste clients | X | ||
| Annulation anormale de commandes | X | ||
| Perte de clients importants | X | ||
| 4 - Relations avec les fournisseurs | |||
| Allongement des délais de règlement | X | ||
| Suppression des délais de règlement | X | ||
| Refus de livraison | X | ||
| Exercice du droit de revendication (clause de réserve de propriété) | X | ||
| Injonction de payer | X | X (si répétitif) | |
| Assignations pour créances non contestées | X | ||
| 5 - Relations avec le Trésor public (administration fiscale) et les organismes sociaux, dits "créanciers privilégiés" | |||
| Non-dépôt des déclarations | X | ||
| Inexactitude dans les bases de cotisations sociales et/ou de TVA | X | ||
| Non-règlement des cotisations ou de la TVA | X | X (si répétitif) | |
| Non-paiement des précomptes | X | ||
| Inscription de privilèges URSSAF/Trésor | X * | X * | X * |
| Avis à tiers détenteur | X * | X * | |
| Redressements significatifs suite à contrôles | X * | X * | X * |
| Assignation en redressement judiciaire devant le tribunal de commerce | X | ||
| * En fonction du nombre et des montants | |||
| 6 - Procès importants | |||
| Prud'hommes (selon possibilité de perte) | X | X | |
| Clients | X | X | |
| Dénonciation du bail avec offre de renouvellement à des conditions financières impossibles | X | ||
| 7 - Cotations diverses | |||
| Cotation Banque de France (selon degré) | X | X | X |
| Assurance-crédit : Coface, SFAC (selon degré) | X | X | X |
| Cotation-renseignements commerciaux : Dun, Groupe Coface, Bil... (selon degré) | X | X | X |
| 8 - Relations avec les conseils extérieurs et autres | |||
| Risque de suspension de la tenue des comptes ou d'autres prestations du fait du non-règlement des honoraires. | X | X | |
| 9 - Procédures d'alertes "existantes" | |||
| Commissaire aux comptes procédure d'alerte : apprécier le niveau | X | X | |
| Comité d'entreprise droit d'alerte : voir les conclusions | X | X | |
| Tribunal de commerce convocation par le président du tribunal de commerce (Art. L 611- 2 du code de commerce) : selon problèmes | X | X | |
| Quelques éléments chiffrés "en complément" | |||
| Analyse de la structure du bilan (exemples) | |||
| Les dettes à moins d'un an sont supérieures aux stocks et valeurs réalisables et disponibles à moins d'un an (clients principalement) | X | X | |
| Augmentation des stocks non justifiés par un développement de l'activité, traduisant l'existence de stocks morts | X Déstockage à faire si possible | X Pertes potentielles | |
| Divers | |||
| Baisse significative des marges | X | X | |
| Retards significatifs dans la comptabilité | X | X | |
| Non-dépôt des comptes annuels au greffe du tribunal de commerce | X | X | |